China asks firms, auditors to prepare for U.S. checks in Hong Kong -sources

谢郁、朱莉·朱著

香港，8 月 26 日 (路透社)-三位知情人士告诉路透社，北京已要求一些在美国上市的中国公司及其审计公司为美国在香港的检查做准备，这是结束长达十多年的审计纠纷的努力的一部分。

其中一位消息人士周五表示，中国证监会 (CSRC) 最近向一些审计公司发出口头通知，建议它们开始准备将员工和文件转移到香港的文书工作。

这位消息人士补充说，它要求他们这样做，因为它预计两国将很快达成协议，解决在美上市中国公司审计合规问题上的争端。

长期以来，美国监管机构一直要求查阅在美国上市的中国公司的审计文件，但北京方面一直不愿让海外监管机构检查会计师事务所，理由是出于安全考虑。

但另外两位消息人士称，中国证监会最近通知在美上市的中国公司，它们应该准备将审计工作底稿和其他相关材料从大陆转移到香港，供美国未来的现场检查。

第二位消息人士称，根据中国证监会起草的最新提案，香港将成为美国监管机构的现场检查中心，在美上市的中国公司将不得不将工作底稿转移到香港。

消息人士要求匿名，因为他们不被允许就此事向媒体发表讲话。

中国证监会没有回应路透社的置评请求。

负责监管在美上市公司审计的美国上市公司会计监督委员会 (PCAOB) 没有回应路透在美国营业时间以外的置评请求。

《华尔街日报》周四报道称，美国和中国即将达成一项协议，允许美国会计监管机构前往香港，检查在纽约上市的中国公司的审计记录。

退市风险

截至上周五，包括阿里巴巴集团 (Alibaba Group)、京东 (JD.com Inc.) 和 NIO(NIO Inc.) 在内的 163 家公司已被美国监管机构认定为因不遵守审计要求而面临交易禁止风险。

然而，亚洲股市周五上涨，受中国和美国将敲定一项审计协议以解决这些中国公司面临的退市风险的希望提振。

路透社无法立即确定美国监管机构是否接受了中国证监会关于在香港审查审计文件的建议措施。

PCAOB 上月表示，它不会接受对其完全接触在纽约上市的中国公司的审计文件的任何限制，并表示它随时准备好必要的资源进行检查。

美国现行规则规定，不遵守审计工作底稿要求的中国公司将于 2024 年初在美国停牌。但在接下来的几个月里，美国国会有可能将最后期限提前到 2023 年春季。

本月早些时候，五家中国国有企业自愿申请从纽约退市，分析人士认为，此举为北京与美国达成审计协议扫清了障碍。