China asks firms, auditors to prepare for U.S. checks in Hong Kong -sources

謝鬱、朱莉·朱著

香港，8 月 26 日 (路透社)-三位知情人士告訴路透社，北京已要求一些在美國上市的中國公司及其審計公司為美國在香港的檢查做準備，這是結束長達十多年的審計糾紛的努力的一部分。

其中一位消息人士週五表示，中國證監會 (CSRC) 最近向一些審計公司發出口頭通知，建議它們開始準備將員工和文件轉移到香港的文書工作。

這位消息人士補充説，它要求他們這樣做，因為它預計兩國將很快達成協議，解決在美上市中國公司審計合規問題上的爭端。

長期以來，美國監管機構一直要求查閲在美國上市的中國公司的審計文件，但北京方面一直不願讓海外監管機構檢查會計師事務所，理由是出於安全考慮。

但另外兩位消息人士稱，中國證監會最近通知在美上市的中國公司，它們應該準備將審計工作底稿和其他相關材料從大陸轉移到香港，供美國未來的現場檢查。

第二位消息人士稱，根據中國證監會起草的最新提案，香港將成為美國監管機構的現場檢查中心，在美上市的中國公司將不得不將工作底稿轉移到香港。

消息人士要求匿名，因為他們不被允許就此事向媒體發表講話。

中國證監會沒有回應路透社的置評請求。

負責監管在美上市公司審計的美國上市公司會計監督委員會 (PCAOB) 沒有回應路透在美國營業時間以外的置評請求。

《華爾街日報》週四報道稱，美國和中國即將達成一項協議，允許美國會計監管機構前往香港，檢查在紐約上市的中國公司的審計記錄。

退市風險

截至上週五，包括阿里巴巴集團 (Alibaba Group)、京東 (JD.com Inc.) 和 NIO(NIO Inc.) 在內的 163 家公司已被美國監管機構認定為因不遵守審計要求而面臨交易禁止風險。

然而，亞洲股市週五上漲，受中國和美國將敲定一項審計協議以解決這些中國公司面臨的退市風險的希望提振。

路透社無法立即確定美國監管機構是否接受了中國證監會關於在香港審查審計文件的建議措施。

PCAOB 上月表示，它不會接受對其完全接觸在紐約上市的中國公司的審計文件的任何限制，並表示它隨時準備好必要的資源進行檢查。

美國現行規則規定，不遵守審計工作底稿要求的中國公司將於 2024 年初在美國停牌。但在接下來的幾個月裏，美國國會有可能將最後期限提前到 2023 年春季。

本月早些時候，五家中國國有企業自願申請從紐約退市，分析人士認為，此舉為北京與美國達成審計協議掃清了障礙。