平均每日余额法
平均每日余额法（Average Daily Balance Method, ADB Method）是一种用于计算信用卡利息和银行账户利息的方法。该方法通过计算计息期内每日账户余额的平均值来确定应付或应收利息。平均每日余额法通常被用于信用卡公司计算应收利息，也被用于银行计算储蓄账户或贷款账户的利息。
主要特点包括：
- 每日计算：每天记录账户余额，并将所有天数的余额相加。
- 取平均值：将计息期内所有天数的余额总和除以计息天数，得到平均每日余额。
- 利息计算：根据平均每日余额和相应的利率计算应付或应收利息。
平均每日余额法的计算步骤：
- 记录每日余额：在计息期内记录每一天的账户余额。
- 计算余额总和：将计息期内每一天的余额相加。
- 计算平均每日余额：将余额总和除以计息期的天数，得到平均每日余额。
- 计算利息：使用平均每日余额乘以日利率，再乘以计息天数，计算应付或应收利息。
应用示例： 假设某信用卡账户在一个计息期内有以下每日余额：
- 1-10 日：$1000
- 11-20 日：$1500
- 21-30 日：$1200
计算方法如下：
记录每日余额：
- 前 10 天：$1000 × 10 = $10000
- 中间 10 天：$1500 × 10 = $15000
- 后 10 天：$1200 × 10 = $12000
计算余额总和：$10000 + $15000 + $12000 = $37000
计算平均每日余额：$37000 ÷ 30 天 = $1233.33
计算利息（假设年利率为 18%，日利率为 18% ÷ 365）：
- 日利率 = 0.18 ÷ 365 ≈ 0.000493
- 利息 = $1233.33 × 0.000493 × 30 天 ≈ $18.20
定义：
平均每日余额法（Average Daily Balance Method, ADB Method）是一种用于计算信用卡利息和银行账户利息的方法。该方法通过计算计息期内每日账户余额的平均值来确定应付或应收利息。平均每日余额法通常被用于信用卡公司计算应收利息，也被用于银行计算储蓄账户或贷款账户的利息。
起源：
平均每日余额法的起源可以追溯到 20 世纪中期，当时银行和金融机构开始寻找更公平和精确的方法来计算利息。随着信用卡的普及，这种方法逐渐成为标准，因为它能够更准确地反映账户持有人的实际使用情况。
类别与特点：
- 每日计算：每天记录账户余额，并将所有天数的余额相加。
- 取平均值：将计息期内所有天数的余额总和除以计息天数，得到平均每日余额。
- 利息计算：根据平均每日余额和相应的利率计算应付或应收利息。
具体案例：
假设某信用卡账户在一个计息期内有以下每日余额：
- 1-10 日：1000 元
- 11-20 日：1500 元
- 21-30 日：2000 元
计算方法如下：
- 记录每日余额：前 10 天：1000 元 × 10 = 10000 元；中间 10 天：1500 元 × 10 = 15000 元；后 10 天：2000 元 × 10 = 20000 元。
- 计算余额总和：10000 元 + 15000 元 + 20000 元 = 45000 元。
- 计算平均每日余额：45000 元 ÷ 30 天 = 1500 元。
- 计算利息：假设年利率为 18%，日利率为 18% ÷ 365 ≈ 0.000493。利息 = 1500 元 × 0.000493 × 30 天 ≈ 22.20 元。
常见问题：
- 为什么使用平均每日余额法而不是其他方法？ 平均每日余额法能够更准确地反映账户持有人的实际使用情况，避免了因单日大额交易而导致的利息计算不公平。
- 如何确保每日余额记录的准确性？ 建议使用银行或信用卡公司提供的在线账户管理工具，定期检查和记录每日余额。
