现金预算
现金预算是对企业在特定时期内现金流量的估计。这可以是每周，每月，每季度或每年的预算。该预算用于评估实体是否有足够的现金来在给定的时间范围内继续运营。现金预算为公司提供了对其现金需求（和任何盈余）的了解，并帮助确定现金的有效配置。
定义：现金预算是对企业在特定时期内现金流量的估计。这可以是每周、每月、每季度或每年的预算。该预算用于评估实体是否有足够的现金来在给定的时间范围内继续运营。现金预算为公司提供了对其现金需求（和任何盈余）的了解，并帮助确定现金的有效配置。
起源：现金预算的概念起源于 20 世纪初，随着企业规模的扩大和财务管理的复杂化，企业开始需要更精确的现金流管理工具。20 世纪中期，随着计算机技术的发展，现金预算的编制变得更加高效和精确。
类别与特点：现金预算可以分为短期现金预算和长期现金预算。
- 短期现金预算：通常涵盖一个月到一年的时间范围，主要用于日常运营的现金流管理。
- 长期现金预算：涵盖一年以上的时间范围，主要用于战略规划和资本支出。
- 预测性：通过预测未来的现金流入和流出，帮助企业提前做好准备。
- 灵活性：可以根据实际情况进行调整，以应对不确定性。
- 控制性：通过监控现金流，帮助企业控制支出，避免现金短缺。
具体案例：
- 案例一：一家制造公司在编制现金预算时，预测未来三个月的销售收入和生产成本。通过现金预算，公司发现第二个月可能会出现现金短缺，因此提前安排了短期贷款，确保生产顺利进行。
- 案例二：一家零售公司在编制年度现金预算时，预测了全年各个季度的销售高峰和低谷。通过现金预算，公司在销售高峰期提前储备库存，并在销售低谷期控制支出，保持了稳定的现金流。
常见问题：
- 问题一：现金预算与利润预算有何不同？
解答：现金预算关注的是现金流量，而利润预算关注的是收入和支出。现金预算帮助企业管理现金流，确保有足够的现金运营，而利润预算则帮助企业评估盈利能力。 - 问题二：如何应对现金预算中的不确定性？
解答：企业可以通过灵活调整预算、建立应急资金和定期监控现金流来应对不确定性。
