13G 报表
证券交易委员会 (SEC) 的 13G 报表 是 13D 报表的替代性文件，用以报告持有股份超过公司总股本 5% 的股权。13G 报表是 13D 报表的简化版本，要求更少的报告内容。只要申报人符合多个豁免条件之一，可以代替提交 SEC 的 13D 报表。
13D 报表和 13G 报表都被称为 “有利益的所有权报告”。根据 SEC 的规定，“有利益的所有者” 是指直接或间接共享投票权或投资权的任何人。这些报表旨在提供关于在上市公司中拥有重要持股的个人信息，从而允许其他投资者和利益相关方能够做出有关自己投资的明智决策。持有超过上市股份 5% 被视为重要持股，并向公众报告是强制要求。投资者和其他任何有兴趣的方可通过 SEC 的 EDGAR 系统查阅任何上市公司的 13G 报表。
定义：13G 报表是由美国证券交易委员会（SEC）要求的文件，用于报告持有某公司超过 5% 股份的股东。与 13D 报表相比，13G 报表是其简化版本，适用于符合特定豁免条件的申报人。
起源：13G 报表的起源可以追溯到 1970 年代，当时 SEC 为了增加市场透明度和保护投资者利益，要求持有公司股份超过 5% 的股东提交详细的持股报告。13G 报表作为 13D 报表的简化版本，旨在减少合规负担。
类别与特点：13G 报表主要有三种类型：1. 初始 13G 报表：当投资者首次持有某公司超过 5% 的股份时提交。2. 修正 13G 报表：当持股比例或其他重要信息发生变化时提交。3. 年度 13G 报表：每年更新一次，确保信息的准确性。13G 报表的特点是报告内容简化，适用于被动投资者或符合特定豁免条件的股东。
具体案例：案例 1：某投资基金在 2023 年 1 月首次购买了一家科技公司的股票，持股比例达到 6%。由于该基金符合被动投资者的条件，因此提交了 13G 报表而非 13D 报表。案例 2：某机构投资者在 2024 年 2 月增加了其在一家医疗公司的持股比例，从 5.5% 增加到 7%。该投资者提交了修正 13G 报表，更新了持股信息。
常见问题：1. 问：13G 报表和 13D 报表的主要区别是什么？答：13G 报表是 13D 报表的简化版本，适用于被动投资者或符合特定豁免条件的股东。2. 问：何时需要提交 13G 报表？答：当投资者首次持有某公司超过 5% 的股份时，或持股比例发生变化时需要提交。
