平均每日餘額法
平均每日餘額法（Average Daily Balance Method, ADB Method）是一種用於計算信用卡利息和銀行賬户利息的方法。該方法通過計算計息期內每日賬户餘額的平均值來確定應付或應收利息。平均每日餘額法通常被用於信用卡公司計算應收利息，也被用於銀行計算儲蓄賬户或貸款賬户的利息。
主要特點包括：
- 每日計算：每天記錄賬户餘額，並將所有天數的餘額相加。
- 取平均值：將計息期內所有天數的餘額總和除以計息天數，得到平均每日餘額。
- 利息計算：根據平均每日餘額和相應的利率計算應付或應收利息。
平均每日餘額法的計算步驟：
- 記錄每日餘額：在計息期內記錄每一天的賬户餘額。
- 計算餘額總和：將計息期內每一天的餘額相加。
- 計算平均每日餘額：將餘額總和除以計息期的天數，得到平均每日餘額。
- 計算利息：使用平均每日餘額乘以日利率，再乘以計息天數，計算應付或應收利息。
應用示例： 假設某信用卡賬户在一個計息期內有以下每日餘額：
- 1-10 日：$1000
- 11-20 日：$1500
- 21-30 日：$1200
計算方法如下：
記錄每日餘額：
- 前 10 天：$1000 × 10 = $10000
- 中間 10 天：$1500 × 10 = $15000
- 後 10 天：$1200 × 10 = $12000
計算餘額總和：$10000 + $15000 + $12000 = $37000
計算平均每日餘額：$37000 ÷ 30 天 = $1233.33
計算利息（假設年利率為 18%，日利率為 18% ÷ 365）：
- 日利率 = 0.18 ÷ 365 ≈ 0.000493
- 利息 = $1233.33 × 0.000493 × 30 天 ≈ $18.20
定義：
平均每日餘額法（Average Daily Balance Method, ADB Method）是一種用於計算信用卡利息和銀行賬户利息的方法。該方法通過計算計息期內每日賬户餘額的平均值來確定應付或應收利息。平均每日餘額法通常被用於信用卡公司計算應收利息，也被用於銀行計算儲蓄賬户或貸款賬户的利息。
起源：
平均每日餘額法的起源可以追溯到 20 世紀中期，當時銀行和金融機構開始尋找更公平和精確的方法來計算利息。隨着信用卡的普及，這種方法逐漸成為標準，因為它能夠更準確地反映賬户持有人的實際使用情況。
類別與特點：
- 每日計算：每天記錄賬户餘額，並將所有天數的餘額相加。
- 取平均值：將計息期內所有天數的餘額總和除以計息天數，得到平均每日餘額。
- 利息計算：根據平均每日餘額和相應的利率計算應付或應收利息。
具體案例：
假設某信用卡賬户在一個計息期內有以下每日餘額：
- 1-10 日：1000 元
- 11-20 日：1500 元
- 21-30 日：2000 元
計算方法如下：
- 記錄每日餘額：前 10 天：1000 元 × 10 = 10000 元；中間 10 天：1500 元 × 10 = 15000 元；後 10 天：2000 元 × 10 = 20000 元。
- 計算餘額總和：10000 元 + 15000 元 + 20000 元 = 45000 元。
- 計算平均每日餘額：45000 元 ÷ 30 天 = 1500 元。
- 計算利息：假設年利率為 18%，日利率為 18% ÷ 365 ≈ 0.000493。利息 = 1500 元 × 0.000493 × 30 天 ≈ 22.20 元。
常見問題：
- 為什麼使用平均每日餘額法而不是其他方法？ 平均每日餘額法能夠更準確地反映賬户持有人的實際使用情況，避免了因單日大額交易而導致的利息計算不公平。
- 如何確保每日餘額記錄的準確性？ 建議使用銀行或信用卡公司提供的在線賬户管理工具，定期檢查和記錄每日餘額。
