現金預算
現金預算是對企業在特定時期內現金流量的估計。這可以是每週，每月，每季度或每年的預算。該預算用於評估實體是否有足夠的現金來在給定的時間範圍內繼續運營。現金預算為公司提供了對其現金需求（和任何盈餘）的瞭解，並幫助確定現金的有效配置。
定義：現金預算是對企業在特定時期內現金流量的估計。這可以是每週、每月、每季度或每年的預算。該預算用於評估實體是否有足夠的現金來在給定的時間範圍內繼續運營。現金預算為公司提供了對其現金需求（和任何盈餘）的瞭解，並幫助確定現金的有效配置。
起源：現金預算的概念起源於 20 世紀初，隨着企業規模的擴大和財務管理的複雜化，企業開始需要更精確的現金流管理工具。20 世紀中期，隨着計算機技術的發展，現金預算的編制變得更加高效和精確。
類別與特點：現金預算可以分為短期現金預算和長期現金預算。
- 短期現金預算：通常涵蓋一個月到一年的時間範圍，主要用於日常運營的現金流管理。
- 長期現金預算：涵蓋一年以上的時間範圍，主要用於戰略規劃和資本支出。
- 預測性：通過預測未來的現金流入和流出，幫助企業提前做好準備。
- 靈活性：可以根據實際情況進行調整，以應對不確定性。
- 控制性：通過監控現金流，幫助企業控制支出，避免現金短缺。
具體案例：
- 案例一：一家制造公司在編制現金預算時，預測未來三個月的銷售收入和生產成本。通過現金預算，公司發現第二個月可能會出現現金短缺，因此提前安排了短期貸款，確保生產順利進行。
- 案例二：一家零售公司在編制年度現金預算時，預測了全年各個季度的銷售高峰和低谷。通過現金預算，公司在銷售高峰期提前儲備庫存，並在銷售低谷期控制支出，保持了穩定的現金流。
常見問題：
- 問題一：現金預算與利潤預算有何不同？
解答：現金預算關注的是現金流量，而利潤預算關注的是收入和支出。現金預算幫助企業管理現金流，確保有足夠的現金運營，而利潤預算則幫助企業評估盈利能力。 - 問題二：如何應對現金預算中的不確定性？
解答：企業可以通過靈活調整預算、建立應急資金和定期監控現金流來應對不確定性。
