鎖定退休賬户

定義

鎖定退休賬户（Locked-In Retirement Account, LIRA）是一種專門為加拿大員工設計的退休儲蓄賬户，用於管理和保存從註冊退休儲蓄計劃（RRSP）或僱主養老金計劃轉移的資金。LIRA 的資金在退休前受到嚴格限制，通常不能提前提取。這種賬户的目的是確保員工在退休時有足夠的資金支持其生活。

起源

鎖定退休賬户起源於加拿大，旨在幫助員工更好地管理其退休儲蓄。隨着加拿大退休金計劃的演變，LIRA 成為一種重要的工具，幫助員工將其養老金計劃中的資金轉移到一個更具靈活性和税收優惠的賬户中。

類別和特點

鎖定資金：LIRA 賬户中的資金在退休前受到嚴格限制，通常不能提前提取。
轉移資金：主要用於轉移從 RRSP 或僱主養老金計劃（如註冊退休金計劃，RPP）中提取的資金。
税收優惠：LIRA 享受與 RRSP 類似的税收遞延優惠，賬户內資金在提取前不需繳納所得税。
退休規劃：LIRA 幫助員工為退休儲蓄，確保在退休時有足夠的資金支持生活。

案例研究

假設某員工從其僱主的養老金計劃中提取了一筆資金，並將這筆資金轉入 LIRA 賬户。根據規定，該員工在達到法定退休年齡之前不能提取這筆資金，從而確保其在退休時有足夠的儲蓄。此外，這筆資金在 LIRA 賬户中投資增值時享受税收遞延優惠，直到提取時才需繳納所得税。

常見問題

投資者可能會遇到的問題包括對資金的流動性限制以及對賬户管理的複雜性。常見的誤解是認為 LIRA 可以像普通儲蓄賬户一樣隨時提取資金，但實際上，LIRA 的設計是為了確保資金在退休時可用。