變動利益計劃
變動利益計劃是一種退休金計劃，其支付金額根據計劃的投資績效變化而變化。401(k) 計劃是變動利益計劃的一種例子。
定義：變動利益計劃是一種退休金計劃，其支付金額根據計劃的投資績效變化而變化。換句話説，退休後領取的金額並不是固定的，而是取決於投資的表現。401(k) 計劃是變動利益計劃的一種常見例子。
起源：變動利益計劃起源於 20 世紀中期，隨着金融市場的發展和投資工具的多樣化，這種計劃逐漸成為一種流行的退休儲蓄方式。特別是在 20 世紀 70 年代，美國通過《僱員退休收入保障法》（ERISA）正式確立了 401(k) 計劃，使得變動利益計劃得以廣泛推廣。
類別與特點：變動利益計劃主要分為以下幾類：
- 401(k) 計劃：這是最常見的變動利益計劃，員工可以選擇將部分工資存入 401(k) 賬户，並由僱主進行匹配。投資選擇通常包括股票、債券和共同基金。
- 403(b) 計劃：主要針對非營利組織和公共教育機構的員工，類似於 401(k) 計劃，但投資選擇可能有所不同。
- 457 計劃：適用於州和地方政府的僱員，具有與 401(k) 類似的結構，但有一些不同的税收待遇。
- 投資風險由個人承擔，退休金金額取決於投資績效。
- 提供税收優惠，通常是税前扣除或税後免税增長。
- 靈活性高，個人可以根據風險偏好選擇不同的投資組合。
具體案例：
- 案例一：小王在一家科技公司工作，公司提供 401(k) 計劃。小王每月將工資的 5% 存入 401(k) 賬户，公司匹配 3%。小王選擇了一隻股票基金和一隻債券基金進行投資。隨着市場的波動，小王的賬户價值也在變化。退休時，小王的賬户總額將決定他每月能領取的退休金。
- 案例二：李女士在一所大學工作，參與了 403(b) 計劃。她每月將工資的 6% 存入 403(b) 賬户，學校匹配 4%。李女士選擇了一隻平衡型基金進行投資。儘管市場有波動，但長期來看，她的賬户價值穩步增長。退休後，李女士可以根據賬户餘額和預期壽命來安排每月的領取金額。
常見問題：
- 問：變動利益計劃的主要風險是什麼？
答：主要風險是投資風險，即賬户價值會隨着市場波動而變化，可能導致退休金金額不確定。 - 問：我可以在退休前取出變動利益計劃中的資金嗎？
答：可以，但通常會面臨提前取款的罰款和税收。 - 問：變動利益計劃與固定利益計劃有何不同？
答：固定利益計劃提供固定的退休金金額，風險由僱主承擔；而變動利益計劃的退休金金額取決於投資績效，風險由個人承擔。
