資本充足率
資本充足率（CAR）是衡量銀行履行義務能力的指標。也稱為資本風險加權資產比率（CRAR），該比率將資本與風險加權資產進行比較，並由監管機構監視以確定銀行的失敗風險。它用於保護存款人並促進全球金融體系的穩定性和效率。有兩種類型的資本進行測量：一級資本，核心手頭的資金用於管理損失，以便銀行能夠繼續運營；二級資本，銀行關閉後從資產出售中獲得的次級資 金。
資本充足率
定義
資本充足率（Capital Adequacy Ratio，簡稱 CAR）是衡量銀行履行其財務義務能力的重要指標。它也被稱為資本風險加權資產比率（Capital to Risk-weighted Assets Ratio，簡稱 CRAR）。該比率通過將銀行的資本與其風險加權資產進行比較，來評估銀行的穩健性和抗風險能力。監管機構通過監控這一比率來確定銀行的失敗風險，從而保護存款人並促進全球金融體系的穩定性和效率。
起源
資本充足率的概念起源於 20 世紀 80 年代，隨着巴塞爾協議的出台而逐漸被廣泛接受。1988 年，巴塞爾委員會發布了《巴塞爾資本協議》，首次提出了統一的資本充足率標準。此後，巴塞爾協議經歷了多次修訂，最新的巴塞爾 III 協議進一步強化了資本充足率的要求，以應對金融危機帶來的挑戰。
類別與特點
資本充足率主要分為兩種類型的資本進行測量：
- 一級資本（Tier 1 Capital）：這是銀行的核心資本，包括股本和公開儲備。一級資本用於吸收損失，確保銀行在面臨財務困境時仍能繼續運營。
- 二級資本（Tier 2 Capital）：這是銀行的次級資本，包括未公開儲備、混合資本工具和次級債務。二級資本在銀行關閉後，通過資產出售來吸收損失。
具體案例
案例一：某銀行的一級資本為 100 億人民幣，二級資本為 50 億人民幣，其風險加權資產為 1000 億人民幣。其資本充足率計算如下：
資本充足率 = (一級資本 + 二級資本) / 風險加權資產 = (100 億 + 50 億) / 1000 億 = 15%
該銀行的資本充足率為 15%，高於監管機構要求的最低標準，表明其財務狀況較為穩健。
案例二：另一家銀行的一級資本為 80 億人民幣，二級資本為 20 億人民幣，其風險加權資產為 800 億人民幣。其資本充足率計算如下：
資本充足率 = (一級資本 + 二級資本) / 風險加權資產 = (80 億 + 20 億) / 800 億 = 12.5%
該銀行的資本充足率為 12.5%，雖然符合最低要求，但相對較低，可能需要進一步增強資本以提高抗風險能力。
常見問題
問題一：為什麼資本充足率如此重要？
解答：資本充足率是衡量銀行財務健康狀況的重要指標。較高的資本充足率意味着銀行有足夠的資本來吸收潛在損失，從而保護存款人利益並維持金融體系的穩定。
問題二：銀行如何提高資本充足率？
解答：銀行可以通過增加股本、保留更多利潤或發行次級債務等方式來提高資本充足率。此外，減少風險加權資產也是提高資本充足率的有效途徑。
