平值期权平值期权是指期权行使价格与标的证券的当前市价完全一致的情况。平值期权的 delta 为±0.50，如果是看涨期权则为正，如果是看跌期权则为负。看涨期权和看跌期权均可以同时为平值期权。例如，如果 XYZ 股票交易价为 75 美元，那么 XYZ 75 看涨期权和 XYZ 75 看跌期权都属于平值期权。平值期权没有内在价值，但在到期之前仍具有时间价值，可以与实值期权（ITM）或虚值期权（OTM）相对比。
平均寿命平均寿命是指预计债务发行的本金将会持续的时间长度。平均寿命不包括利息支付，只包括对贷款或证券的本金支付。在贷款、抵押贷款和债券中，平均寿命是在按摊销或沉没基金支付之前，债务将偿还的平均期限。投资者和分析师使用平均寿命计算来衡量分期付款债券、贷款和抵押贷款支持证券的风险。该计算使投资者了解他们可以期望多快获得回报，并为比较投资选择提供了一个有用的指标。一般来说，大多数投资者会选择更早获得他们的财务回报，并因此选择具有较短平均寿命的投资。
平均存货平均存货是一个计算方法，用于估计在两个或更多指定时间段内特定商品或商品组合的价值或数量。平均存货是在特定时间段内存货的均值，可能与同一数据集的中位值不同，计算方法是将起始和结尾的存货价值求平均。
平价价格平价价格是指将两个资产或证券的价值设定为相等的价格水平。这是一个在包括固定收益、股票、商品和可转换债券在内的几个市场中使用的概念。对于可转换债券，平价价格的概念用于确定何时将债券转换为普通股是经济上有利的。如果两个资产平价交易，可以推断它们的价格或价值相同。
平衡基金平衡基金通常包含股票和债券组成部分的共同基金。共同基金是投资者可以购买的一篮子证券。通常，平衡基金遵循固定的股票和债券资产配置，比如 70% 的股票和 30% 的债券。债券是通常支付稳定固定收益率的债务工具。平衡型基金的投资目标往往是成长和收入的混合，这导致了基金的平衡性质。平衡型基金适合寻求安全性、收入和适度资本增值的投资者。
连续复利连续复利（Continuous Compounding）是指利息/收益在每一瞬间都在计算并添加到本金中，从而产生新的利息/收益。与传统的按年、半年、季度或月计算利息/收益不同，连续复利假设利息的计算频率趋近于无限次。
利息费用利息费用（Interest Expense）是指企业在一定期间内因借款而支付的利息成本。这些借款可以包括银行贷款、债券、商业票据等。利息费用通常在企业的损益表中列示，作为财务费用的一部分。它反映了企业为筹集资金而支付的成本，直接影响公司的净利润和现金流。利息费用是企业运营成本的一部分，合理的债务管理可以帮助企业优化资本结构，降低融资成本。
利润中心利润中心是公司的一个分支或部门，直接增加或预计将增加整个组织的净利润。它被视为一个独立的、独立经营的业务，负责产生其收入和利润。其利润和损失与业务的其他领域分别计算。彼得·德鲁克于 1945 年创造了 “利润中心” 这个术语。
利润份额利润份额是指基于合伙企业未来价值而授予合伙企业员工的权益。该奖励包括从合伙企业获得利润的百分比，而无需出资。实际上，它是一种股权报酬形式，用于激励员工，当货币报酬由于资金有限而困难时，例如初创有限责任公司（LLC）。
利率平价利率平价（Interest Rate Parity，IRP）是一种金融理论，描述了在无套利条件下，不同国家之间的利率差异与汇率变化之间的关系。根据这一理论，两个国家的利率差异应该等于其货币的远期汇率与即期汇率之间的差异。利率平价理论有两种形式：一是覆盖利率平价（CIRP），它考虑了远期汇率合约；二是未覆盖利率平价（UIRP），它基于预期的未来即期汇率。利率平价在国际金融市场中起着重要作用，帮助投资者和企业进行跨国投资和对冲外汇风险。
利率交换利率交换（Swap Rate），也称为利率互换或掉期利率，是一种金融衍生工具，允许两方交换各自的利率支付。通常情况下，一方支付固定利率，另一方支付浮动利率。利率交换的主要目的是为了管理利率风险，优化融资成本，或实现资产负债匹配。比如，一家公司可能希望将其浮动利率债务转换为固定利率债务，以锁定未来的利息支出。利率交换在银行、企业和金融机构中广泛应用，是现代金融市场中重要的风险管理工具。
利率互换利率互换是指基于指定本金金额的未来利息支付流的一种前向合约。利率互换通常涉及固定利率和浮动利率的交换，或者反之，以减少或增加对利率波动的暴露，或者获得比没有互换的情况下稍微较低的利率。互换还可以涉及一种浮动利率和另一种浮动利率的交换，这被称为基差互换。
利率风险利率风险（Interest Rate Risk）是指由于市场利率变动而导致金融资产或负债的价值发生波动的风险。利率风险主要影响债券、贷款和其他固定收益证券。对于持有固定收益资产的投资者来说，利率上升会导致这些资产的市场价值下降；相反，利率下降则会增加这些资产的市场价值。银行、保险公司和其他金融机构通常会通过利率互换、期权和其他衍生工具来管理和对冲利率风险。有效的利率风险管理是确保金融机构稳定性和盈利能力的重要手段。
利率底限利率底限是指浮动利率贷款产品与利率相关的一定范围内的约定利率。利率底限被应用于衍生合约和贷款协议中。这与利率上限（或上限）相对。利率底限通常用于可调利率抵押贷款（ARM）市场。通常，此最低水平是为了支付与处理和服务贷款相关的任何成本。通过发行 ARM，经常出现利率底限，以防止利率低于预设水平。
历史定价历史定价（Historic Pricing），也称为历史价格，是指根据过去某一时间点的价格来评估和确定资产或商品的价值。这种定价方法通常用于基金、股票和其他金融产品的估值。在基金管理中，历史定价指的是使用前一交易日的净值来计算投资者的买入或赎回价格。这种方法有助于避免市场波动对当日交易价格的影响，但也可能导致价格滞后于市场实际情况。历史定价在会计和财务报告中也被广泛应用，用于评估资产的历史成本。
