平值期權平值期權是指期權行使價格與標的證券的當前市價完全一致的情況。平值期權的 delta 為±0.50，如果是看漲期權則為正，如果是看跌期權則為負。看漲期權和看跌期權均可以同時為平值期權。例如，如果 XYZ 股票交易價為 75 美元，那麼 XYZ 75 看漲期權和 XYZ 75 看跌期權都屬於平值期權。平值期權沒有內在價值，但在到期之前仍具有時間價值，可以與實值期權（ITM）或虛值期權（OTM）相對比。
平均壽命平均壽命是指預計債務發行的本金將會持續的時間長度。平均壽命不包括利息支付，只包括對貸款或證券的本金支付。在貸款、抵押貸款和債券中，平均壽命是在按攤銷或沉沒基金支付之前，債務將償還的平均期限。投資者和分析師使用平均壽命計算來衡量分期付款債券、貸款和抵押貸款支持證券的風險。該計算使投資者瞭解他們可以期望多快獲得回報，併為比較投資選擇提供了一個有用的指標。一般來説，大多數投資者會選擇更早獲得他們的財務回報，並因此選擇具有較短平均壽命的投資。
平均存貨平均存貨是一個計算方法，用於估計在兩個或更多指定時間段內特定商品或商品組合的價值或數量。平均存貨是在特定時間段內存貨的均值，可能與同一數據集的中位值不同，計算方法是將起始和結尾的存貨價值求平均。
平價價格平價價格是指將兩個資產或證券的價值設定為相等的價格水平。這是一個在包括固定收益、股票、商品和可轉換債券在內的幾個市場中使用的概念。對於可轉換債券，平價價格的概念用於確定何時將債券轉換為普通股是經濟上有利的。如果兩個資產平價交易，可以推斷它們的價格或價值相同。
平衡基金平衡基金通常包含股票和債券組成部分的共同基金。共同基金是投資者可以購買的一籃子證券。通常，平衡基金遵循固定的股票和債券資產配置，比如 70% 的股票和 30% 的債券。債券是通常支付穩定固定收益率的債務工具。平衡型基金的投資目標往往是成長和收入的混合，這導致了基金的平衡性質。平衡型基金適合尋求安全性、收入和適度資本增值的投資者。
連續複利連續複利（Continuous Compounding）是指利息/收益在每一瞬間都在計算並添加到本金中，從而產生新的利息/收益。與傳統的按年、半年、季度或月計算利息/收益不同，連續複利假設利息的計算頻率趨近於無限次。
利息費用利息費用（Interest Expense）是指企業在一定期間內因借款而支付的利息成本。這些借款可以包括銀行貸款、債券、商業票據等。利息費用通常在企業的損益表中列示，作為財務費用的一部分。它反映了企業為籌集資金而支付的成本，直接影響公司的淨利潤和現金流。利息費用是企業運營成本的一部分，合理的債務管理可以幫助企業優化資本結構，降低融資成本。
利潤中心利潤中心是公司的一個分支或部門，直接增加或預計將增加整個組織的淨利潤。它被視為一個獨立的、獨立經營的業務，負責產生其收入和利潤。其利潤和損失與業務的其他領域分別計算。彼得·德魯克於 1945 年創造了 “利潤中心” 這個術語。
利潤份額利潤份額是指基於合夥企業未來價值而授予合夥企業員工的權益。該獎勵包括從合夥企業獲得利潤的百分比，而無需出資。實際上，它是一種股權報酬形式，用於激勵員工，當貨幣報酬由於資金有限而困難時，例如初創有限責任公司（LLC）。
利率平價利率平價（Interest Rate Parity，IRP）是一種金融理論，描述了在無套利條件下，不同國家之間的利率差異與匯率變化之間的關係。根據這一理論，兩個國家的利率差異應該等於其貨幣的遠期匯率與即期匯率之間的差異。利率平價理論有兩種形式：一是覆蓋利率平價（CIRP），它考慮了遠期匯率合約；二是未覆蓋利率平價（UIRP），它基於預期的未來即期匯率。利率平價在國際金融市場中起着重要作用，幫助投資者和企業進行跨國投資和對沖外匯風險。
利率交換利率交換（Swap Rate），也稱為利率互換或掉期利率，是一種金融衍生工具，允許兩方交換各自的利率支付。通常情況下，一方支付固定利率，另一方支付浮動利率。利率交換的主要目的是為了管理利率風險，優化融資成本，或實現資產負債匹配。比如，一家公司可能希望將其浮動利率債務轉換為固定利率債務，以鎖定未來的利息支出。利率交換在銀行、企業和金融機構中廣泛應用，是現代金融市場中重要的風險管理工具。
利率互換利率互換是指基於指定本金金額的未來利息支付流的一種前向合約。利率互換通常涉及固定利率和浮動利率的交換，或者反之，以減少或增加對利率波動的暴露，或者獲得比沒有互換的情況下稍微較低的利率。互換還可以涉及一種浮動利率和另一種浮動利率的交換，這被稱為基差互換。
利率風險利率風險（Interest Rate Risk）是指由於市場利率變動而導致金融資產或負債的價值發生波動的風險。利率風險主要影響債券、貸款和其他固定收益證券。對於持有固定收益資產的投資者來説，利率上升會導致這些資產的市場價值下降；相反，利率下降則會增加這些資產的市場價值。銀行、保險公司和其他金融機構通常會通過利率互換、期權和其他衍生工具來管理和對沖利率風險。有效的利率風險管理是確保金融機構穩定性和盈利能力的重要手段。
利率底限利率底限是指浮動利率貸款產品與利率相關的一定範圍內的約定利率。利率底限被應用於衍生合約和貸款協議中。這與利率上限（或上限）相對。利率底限通常用於可調利率抵押貸款（ARM）市場。通常，此最低水平是為了支付與處理和服務貸款相關的任何成本。通過發行 ARM，經常出現利率底限，以防止利率低於預設水平。
歷史定價歷史定價（Historic Pricing），也稱為歷史價格，是指根據過去某一時間點的價格來評估和確定資產或商品的價值。這種定價方法通常用於基金、股票和其他金融產品的估值。在基金管理中，歷史定價指的是使用前一交易日的淨值來計算投資者的買入或贖回價格。這種方法有助於避免市場波動對當日交易價格的影響，但也可能導致價格滯後於市場實際情況。歷史定價在會計和財務報告中也被廣泛應用，用於評估資產的歷史成本。
